Características principales de la plantilla
Qué vas a encontrar en esta plantilla
Esta plantilla genera el balance general (también llamado balance de situación) a partir de las cifras que introduces en las celdas. Encontrarás dos hojas: una con la forma de cuenta, donde el activo se sitúa a la izquierda y el pasivo y el patrimonio a la derecha, y otra con la forma de reporte, donde el activo aparece arriba y debajo el pasivo y el patrimonio.
Hojas incluidas
- Balance en forma de cuenta: la presentación horizontal clásica.
- Balance en forma de reporte: la presentación vertical que piden muchos bancos.
- Ejemplo relleno con cifras de una empresa ficticia para que veas cómo se rellena.
- Hoja de totales y ecuación patrimonial que verifica activo = pasivo + patrimonio.
Cómo se rellena
Partidas del activo
El activo recoge lo que la empresa posee y lo que le deben. Se divide en activo corriente (caja, bancos, clientes, existencias, todo lo convertible en dinero en menos de un año) y activo no corriente (inmovilizado, terrenos, maquinaria, inversiones a largo plazo).
Partidas del pasivo y patrimonio
El pasivo son las deudas de la empresa, también dividido en corriente (vencimiento menor a un año) y no corriente (hipotecas, préstamos a largo plazo). El patrimonio neto es la diferencia entre lo que la empresa tiene y lo que debe: capital social, reservas y resultado del ejercicio.
Ejemplo rápido de balance general
Ejemplo ilustrativo con cifras redondas para ver cómo cuadra el balance. Los nombres de las partidas pueden cambiar según el plan contable de tu país.
| Activo | Importe | Pasivo y patrimonio | Importe |
|---|---|---|---|
| Caja y bancos | 8.000 | Proveedores (pasivo corriente) | 10.000 |
| Clientes | 12.000 | Préstamo bancario a largo plazo | 20.000 |
| Existencias | 15.000 | Capital | 25.000 |
| Maquinaria (neta) | 25.000 | Resultado del ejercicio | 5.000 |
| Total activo | 60.000 | Total pasivo y patrimonio | 60.000 |
El activo suma 60.000. Por el otro lado, el pasivo es 30.000 (10.000 + 20.000) y el patrimonio neto es otros 30.000 (25.000 + 5.000), así que activo = pasivo + patrimonio y el balance cuadra. Si tu total de activo no coincide con el de pasivo más patrimonio, falta o sobra alguna partida.
Balance general para persona natural
Si lo necesitas como persona natural (por ejemplo, para un préstamo o una declaración de patrimonio), la lógica es la misma. En el activo anotas lo que tienes: cuentas bancarias, efectivo, inversiones, vehículo, vivienda; en el pasivo, lo que debes: hipoteca, créditos, tarjetas. La diferencia entre ambos es tu patrimonio neto. Cambia el campo de identificación por tu nombre y la fecha de referencia.
Cuándo te sirve esta plantilla
Te sirve cuando un banco te pide un balance, cuando tienes que presentar las cuentas anuales, cuando estás buscando financiación o cuando simplemente quieres saber en qué situación patrimonial está tu empresa en una fecha concreta. La plantilla rellena con tu ejemplo te sirve como plantilla para empezar. Ten en cuenta que la presentación oficial de las cuentas anuales depende de cada país.
Balance general, balance de situación y estado de resultados
«Balance general» y «balance de situación» se usan para lo mismo según el país: una foto del patrimonio en una fecha. El estado de resultados (o cuenta de pérdidas y ganancias) es distinto: recoge los ingresos y gastos de un periodo y da el beneficio o la pérdida, que luego aparece como resultado del ejercicio dentro del patrimonio. Para completar tus estados financieros necesitarás ambos.
Diferencia entre balance general y balance de apertura
El balance general muestra la situación en cualquier fecha; el balance de apertura es el que se hace al inicio de un ejercicio contable y suele coincidir con el balance de cierre del año anterior. Si buscas uno u otro, la estructura es la misma; solo cambia la fecha de referencia.
¿Para quién es esta plantilla?
Ideal para autónomos, pymes, contables y estudiantes que necesitan llevar el registro contable en Excel de forma clara y sin complicaciones.
Preguntas Frecuentes
Q. ¿Incluye ejemplo de balance general?
Sí, la plantilla trae un ejemplo relleno que puedes sustituir por tus propias cifras.
Q. ¿Es válido para persona natural y jurídica?
Sí, el formato sirve tanto para persona natural como para empresa. El campo de identificación es editable.
Q. ¿Qué significa que el balance cuadre?
Que el total del activo es igual al total del pasivo más el patrimonio neto. La plantilla comprueba esa ecuación en la hoja de totales.
Q. ¿Balance general y balance de situación son lo mismo?
En la práctica sí: ambos muestran activos, pasivos y patrimonio en una fecha. El nombre cambia según el país.
Q. ¿Sirve en forma de cuenta y en forma de reporte?
Sí, el archivo incluye las dos presentaciones: horizontal (forma de cuenta) y vertical (forma de reporte).